В соответствии с п. 7 ст. 142.1 НК РФ лицом, прямо или косвенно контролирующим клиента—физическое лицо (в конечном счете прямо или косвенно (через третьих лиц) владеющим (имеющим преобладающее участие более 25 % в капитале) клиентом либо имеющим возможность контролировать его действия), обычно считается само это лицо (если нет оснований полагать, что существуют иные физические лица, прямо или косвенно контролирующие клиента—физическое...

Самосертификация рассматривается как достоверная, если организация финансового рынка не знает и не может знать о ее некорректности (т. е. отсутствуют разумные сомнения в достоверности имеющейся информации). Если сомнения появляются, в том числе при расхождении имеющейся информации, полученной в рамках исполнения требований по противодействию отмыванию доходов и финансированию терроризма, организация финансового рынка не вправе полагаться на такую самосертификацию клиента и должна...

Организация планирует принимать безналичные платежи за реализуемые товары от покупателей—физических лиц. Может ли она использовать уже имеющуюся у нее ККТ, зарегистрированную по адресу обособленного подразделения? В Законе № 54-ФЗ такого запрета нет. Если учет доходов и исчисление налогов ведутся централизованно головной организацией, то никаких проблем не возникнет и допускается применение одной единицы ККТ. Если же учет доходов и исчисление налогов...

Согласно положениям ст. 1.1 Закона № 54-ФЗ расчеты — это прием (получение) и выплата денежных средств наличными деньгами и (или) в безналичном порядке за товары, работы, услуги, прием ставок, интерактивных ставок и выплата денежных средств в виде выигрыша при осуществлении деятельности по организации и проведению азартных игр, а также прием денежных средств при реализации лотерейных билетов, электронных лотерейных билетов, приеме...

Все зависит от конкретной ситуации. Например, кассовый чек из гостиницы может не содержать ИНН организации. Если же сотрудник при осуществлении расчетов (приобретении товаров) выступает именно от лица организации, тогда кассовый чек должен содержать реквизиты покупателя (клиента): наименование организации, ФИО индивидуального предпринимателя и его ИНН. Позиция ФНС России по данному вопросу была доведена до налогоплательщиков письмом от 10.08.2018 № АС-4-20/15566@ ....