Условия отнесения договора / счета к спящему содержатся в п. 21 Положения, а именно: в течение 3 лет, предшествующих отчетному периоду, клиентом не осуществлялись (инициировались) операции по этому или любому другому договору клиента; в течение 6 лет, предшествующих отчетному периоду, клиент не обращался к организации финансового рынка в отношении этого или любого другого договора; в течение 6 лет, предшествующих отчетному...
В соответствии с подп. «а» п. 6 Положения организация финансового рынка представляет информацию о номере и дате открытия счета клиента. То есть финансовая информация направляется в отношении каждого счета отдельно, вне зависимости от того факта, что счета были открыты в рамках одного договора. В этом случае разные валюты счетов к одной валюте приводить не требуется. Начальник Управления международного сотрудничества и...
В соответствии с п. 7 ст. 142.1 НК РФ лицом, прямо или косвенно контролирующим клиента—физическое лицо (в конечном счете прямо или косвенно (через третьих лиц) владеющим (имеющим преобладающее участие более 25 % в капитале) клиентом либо имеющим возможность контролировать его действия), обычно считается само это лицо (если нет оснований полагать, что существуют иные физические лица, прямо или косвенно контролирующие клиента—физическое...
Самосертификация рассматривается как достоверная, если организация финансового рынка не знает и не может знать о ее некорректности (т. е. отсутствуют разумные сомнения в достоверности имеющейся информации). Если сомнения появляются, в том числе при расхождении имеющейся информации, полученной в рамках исполнения требований по противодействию отмыванию доходов и финансированию терроризма, организация финансового рынка не вправе полагаться на такую самосертификацию клиента и должна...
19.11.2019 в деловом центре «Москва» на Охотном ряду прошел Круглый стол «Налоговая выгода сквозь призму статьи 54.1 Налогового кодекса Российской Федерации». С ключевым докладом выступил Заместитель руководителя ФНС России Егоров Даниил Вячеславович На Круглом столе обсуждались вопросы практического применения статьи 54.1 НК РФ. Вопрос освещался с учетом фундаментальных достижений ФНС в информационной сфере: АСК НДС-2, внедрение самозанятых, практически полное отсутствие «налоговых...
Организация планирует принимать безналичные платежи за реализуемые товары от покупателей—физических лиц. Может ли она использовать уже имеющуюся у нее ККТ, зарегистрированную по адресу обособленного подразделения? В Законе № 54-ФЗ такого запрета нет. Если учет доходов и исчисление налогов ведутся централизованно головной организацией, то никаких проблем не возникнет и допускается применение одной единицы ККТ. Если же учет доходов и исчисление налогов...
Контакты:
Тел.: 8 (495) 745-29-66
E-mail: npp2041@ya.ru
Об издании
Схема проезда
